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Un banco es una institución financiera que acepta depósitos del público y crea un depósito a la vista al mismo tiempo que otorga préstamos. Las actividades crediticias pueden ser realizadas directamente por el banco o indirectamente a través de los mercados de capitales.
Debido a que los bancos juegan un papel importante en la estabilidad financiera y la economía de un país, la mayoría de las jurisdicciones ejercen un alto grado de regulación sobre los bancos. La mayoría de los países han institucionalizado un sistema conocido como banca de reserva fraccionaria, según el cual los bancos mantienen activos líquidos equivalentes a solo una parte de sus pasivos corrientes. Además de otras regulaciones destinadas a garantizar la liquidez, los bancos generalmente están sujetos a requisitos de capital mínimo basados en un conjunto internacional de estándares de capital, los Acuerdos de Basilea.
La banca en su sentido moderno evolucionó en el siglo XIV en las prósperas ciudades de la Italia del Renacimiento, pero en muchos sentidos funcionó como una continuación de las ideas y conceptos de crédito y préstamos que tenían sus raíces en el mundo antiguo. En la historia de la banca, varias dinastías bancarias, en particular, los Médicis, los Fugger, los Welser, los Berenberg y los Rothschild, han desempeñado un papel central durante muchos siglos. El banco minorista más antiguo existente es Banca Monte dei Paschi di Siena (fundado en 1472), mientras que el banco comercial más antiguo existente es Berenberg Bank (fundado en 1590).
El concepto de banca puede haber comenzado en la antigua Asiria y Babilonia con comerciantes que ofrecían préstamos de grano como garantía dentro de un sistema de trueque. Los prestamistas en la antigua Grecia y durante el Imperio Romano agregaron dos innovaciones importantes: aceptaron depósitos y cambiaron dinero. La arqueología de este período en la antigua China e India también muestra evidencia de préstamos de dinero.
La era actual de la banca se remonta a la Italia medieval y del Renacimiento temprano, a las ricas ciudades del centro y norte como Florencia, Lucca, Siena, Venecia y Génova. Las familias Bardi y Peruzzi dominaron la banca en la Florencia del siglo XIV, estableciendo sucursales en muchas otras partes de Europa. Giovanni di Bicci de 'Medici fundó uno de los bancos italianos más famosos, el Medici Bank, en 1397. La República de Génova fundó el primer banco de depósito estatal conocido, el Banco di San Giorgio (Banco de San Jorge), en 1407. en Génova, Italia.
La banca de reserva fraccionada y la emisión de billetes surgieron en los siglos XVII y XVIII. Los comerciantes comenzaron a almacenar su oro con los orfebres de Londres, que poseían bóvedas privadas y que cobraban una tarifa por ese servicio. A cambio de cada depósito de metal precioso, los orfebres emitían recibos que certificaban la cantidad y pureza del metal que tenían como depositario ; estos recibos no se podían ceder, solo el depositante original podía recoger los bienes almacenados.
Poco a poco, los orfebres comenzaron a prestar el dinero en nombre del depositante y se emitieron pagarés (que evolucionaron hasta convertirse en billetes de banco) para el dinero depositado como préstamo al orfebre. Así, en el siglo XIX encontramos "[e] n casos ordinarios de depósitos de dinero en corporaciones bancarias o banqueros, la transacción equivale a un mero préstamo o mutuo, y el banco debe restaurar, no el mismo dinero, sino un equivalente suma, siempre que se demande ". y "[m] oney, cuando se paga en un banco, deja de ser el dinero del principal (véase Parker v. Marchant, 1 Phillips 360); es entonces el dinero del banquero, que está obligado a devolver un equivalente pagando una suma similar a la que se le deposita cuando se la solicita ". El orfebre pagó intereses sobre los depósitos. Dado que los pagarés se pagaban a la vista y los anticipos (préstamos) a los clientes del orfebre eran reembolsables durante un período de tiempo más largo, esta fue una forma temprana de banca de reserva fraccionaria. Los pagarés se convirtieron en un instrumento asignable que podía circular como una forma de dinero segura y conveniente respaldada por la promesa de pago del orfebre, lo que permitía a los orfebres adelantar préstamos con poco riesgo de incumplimiento. Así, los orfebres de Londres se convirtieron en los precursores de la banca al crear nuevo dinero basado en el crédito.
El Banco de Inglaterra originó la emisión permanente de billetes en 1695. El Royal Bank of Scotland estableció la primera línea de descubierto en 1728. A principios del siglo XIX, Lubbock's Bank había establecido una cámara de compensación de banqueros en Londres para permitir que varios bancos liquidaran actas. Los Rothschild fueron pioneros en las finanzas internacionales a gran escala, financiando la compra de acciones en el canal de Suez para el gobierno británico en 1875.
La palabra banco se tuvo en Inglés medio del francés medio banque, del viejo italiano Banca, que significa "mesa", desde el antiguo alto alemán Banc, el banco de "banco, contador". Los bancos fueron utilizados como escritorios improvisados o mostradores de cambio durante el Renacimiento por los banqueros florentinos, que solían realizar sus transacciones sobre escritorios cubiertos con manteles verdes.
La definición de banco varía de un país a otro. Consulte las páginas de los países correspondientes para obtener más información.
Según el derecho consuetudinario inglés, un banquero se define como una persona que lleva a cabo el negocio bancario mediante la gestión de cuentas corrientes para sus clientes, el pago de cheques emitidos por ellos y también el cobro de cheques para sus clientes.
En la mayoría de las jurisdicciones de derecho común, existe una Ley de Letras de Cambio que codifica la ley en relación con los instrumentos negociables, incluidos los cheques, y esta Ley contiene una definición legal del término banquero: banquero incluye un cuerpo de personas, ya sean incorporadas o no, que llevar a cabo el negocio de la banca '(Sección 2, Interpretación). Aunque esta definición parece circular, en realidad es funcional, porque asegura que la base legal para las transacciones bancarias como los cheques no depende de cómo el banco esté estructurado o regulado.
En muchos países de derecho común, el negocio bancario no está definido por estatuto sino por derecho común, la definición anterior. En otras jurisdicciones de derecho consuetudinario inglesas existen definiciones legales del negocio bancario o del negocio bancario. Al observar estas definiciones, es importante tener en cuenta que definen el negocio bancario a los efectos de la legislación, y no necesariamente en general. En particular, la mayoría de las definiciones provienen de legislación que tiene el propósito de regular y supervisar a los bancos en lugar de regular el negocio real de la banca. Sin embargo, en muchos casos, la definición legal refleja fielmente la del derecho consuetudinario. Ejemplos de definiciones legales:
Desde la llegada de EFTPOS (transferencia electrónica de fondos en el punto de venta), crédito directo, débito directo y banca por Internet, el cheque ha perdido su primacía en la mayoría de los sistemas bancarios como instrumento de pago. Esto ha llevado a los teóricos legales a sugerir que la definición basada en cheques debería ampliarse para incluir a las instituciones financieras que manejan cuentas corrientes para los clientes y permiten que los clientes paguen y sean pagados por terceros, incluso si no pagan ni cobran cheques.
Los bancos actúan como agentes de pago mediante la realización de cuentas corrientes o corrientes para los clientes, el pago de los cheques emitidos por los clientes en el banco y el cobro de los cheques depositados en las cuentas corrientes de los clientes. Los bancos también permiten los pagos de los clientes a través de otros métodos de pago como la Cámara de Compensación Automatizada (ACH), transferencias bancarias o transferencias telegráficas, EFTPOS y cajeros automáticos (ATM).
Los bancos piden dinero prestado aceptando fondos depositados en cuentas corrientes, aceptando depósitos a plazo y emitiendo títulos de deuda como billetes y bonos. Los bancos prestan dinero haciendo anticipos a los clientes en cuentas corrientes, haciendo préstamos a plazos e invirtiendo en títulos de deuda negociables y otras formas de préstamo de dinero.
Los bancos brindan diferentes servicios de pago, y la mayoría de las empresas e individuos consideran que una cuenta bancaria es indispensable. Las entidades no bancarias que prestan servicios de pago, como las empresas de remesas, normalmente no se consideran un sustituto adecuado de una cuenta bancaria.
Los bancos pueden crear dinero nuevo cuando otorgan un préstamo. Los nuevos préstamos en todo el sistema bancario generan nuevos depósitos en otras partes del sistema. La oferta monetaria generalmente aumenta por el acto de prestar y se reduce cuando los préstamos se reembolsan más rápido de lo que se generan nuevos. En el Reino Unido, entre 1997 y 2007, hubo un aumento en la oferta monetaria, en gran parte causado por muchos más préstamos bancarios, que sirvieron para hacer subir los precios de las propiedades y aumentar la deuda privada. La cantidad de dinero en la economía medida por M4 en el Reino Unido pasó de £ 750 mil millones a £ 1700 mil millones entre 1997 y 2007, gran parte del aumento causado por los préstamos bancarios. Si todos los bancos aumentan sus préstamos juntos, entonces pueden esperar que se les devuelvan nuevos depósitos y la cantidad de dinero en la economía aumentará. Los préstamos excesivos o arriesgados pueden provocar que los prestatarios incurran en impagos, por lo que los bancos se vuelven más cautelosos, por lo que hay menos préstamos y, por lo tanto, menos dinero para que la economía pueda pasar de un auge a la caída como sucedió en el Reino Unido y muchas otras economías occidentales después de 2007.
Las actividades realizadas por los bancos incluyen banca personal, banca corporativa, banca de inversión, banca privada, banca de transacciones, seguros, financiación al consumo, financiación del comercio y otros relacionados.
Los bancos ofrecen muchos canales diferentes para acceder a sus servicios bancarios y otros:
Un banco puede generar ingresos de diversas formas, incluidos intereses, comisiones por transacción y asesoramiento financiero. Tradicionalmente, el método más importante es cobrar intereses sobre el capital que presta a los clientes. El banco se beneficia de la diferencia entre el nivel de interés que paga por los depósitos y otras fuentes de fondos y el nivel de interés que cobra en sus actividades crediticias.
Esta diferencia se conoce como el diferencial entre el costo de los fondos y la tasa de interés del préstamo. Históricamente, la rentabilidad de las actividades crediticias ha sido cíclica y dependiente de las necesidades y fortalezas de los clientes de préstamos y de la etapa del ciclo económico. Los honorarios y el asesoramiento financiero constituyen un flujo de ingresos más estable y, por lo tanto, los bancos han puesto más énfasis en estas líneas de ingresos para suavizar su desempeño financiero.
En los últimos 20 años, los bancos estadounidenses han tomado muchas medidas para garantizar que sigan siendo rentables al tiempo que responden a las condiciones del mercado cada vez más cambiantes.
Esto ayuda a obtener ganancias y facilita el desarrollo económico en su conjunto.
Recientemente, dado que los bancos se han enfrentado a la presión de las fintech, se han sugerido modelos de negocio nuevos y adicionales como el freemium, la monetización de datos, el etiquetado blanco de aplicaciones bancarias y de pago o la venta cruzada de productos complementarios.
Marcos bancarios específicos ± |
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Riesgo operacional |
Riesgo de mercado |
Riesgo crediticio |
Riesgo de crédito de contraparte |
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Los bancos se enfrentan a una serie de riesgos para llevar a cabo sus negocios, y la forma en que estos riesgos se gestionan y comprenden es un factor clave detrás de la rentabilidad y la cantidad de capital que debe mantener un banco. El capital bancario está compuesto principalmente por capital social, utilidades retenidas y deuda subordinada.
Después de la crisis financiera de 2007-2009, los reguladores obligan a los bancos a emitir bonos convertibles contingentes (CoCos). Se trata de valores de capital híbrido que absorben pérdidas de acuerdo con sus términos contractuales cuando el capital del banco emisor cae por debajo de cierto nivel. Entonces se reduce la deuda y se impulsa la capitalización bancaria. Debido a su capacidad para absorber pérdidas, los CoCos tienen el potencial de satisfacer los requisitos de capital regulatorio.
Algunos de los principales riesgos que enfrentan los bancos incluyen:
El requisito de capital es una regulación bancaria, que establece un marco dentro del cual un banco o institución depositaria debe administrar su balance. La categorización de activos y capital está altamente estandarizada para que pueda ponderarse por riesgo.
Las funciones económicas de los bancos incluyen:
Los bancos son susceptibles a muchas formas de riesgo que han desencadenado crisis sistémicas ocasionales. Estos incluyen riesgo de liquidez (donde muchos depositantes pueden solicitar retiros en exceso de los fondos disponibles), riesgo de crédito (la posibilidad de que quienes le deben dinero al banco no lo paguen) y riesgo de tasa de interés (la posibilidad de que el banco deje de ser rentable)., si el aumento de las tasas de interés lo obliga a pagar relativamente más por sus depósitos de lo que recibe por sus préstamos).
Las crisis bancarias se han desarrollado muchas veces a lo largo de la historia cuando han surgido uno o más riesgos para el sector bancario en su conjunto. Entre los ejemplos destacados se incluyen la corrida bancaria que se produjo durante la Gran Depresión, la crisis de ahorros y préstamos de EE. UU. En la década de 1980 y principios de la de 1990, la crisis bancaria japonesa durante la década de 1990 y la crisis de las hipotecas de alto riesgo en la década de 2000.
Los activos de los 1.000 bancos más grandes del mundo crecieron un 6,8% en el año financiero 2008/2009 a un récord de 96,4 billones de dólares, mientras que las ganancias disminuyeron un 85% a 115.000 millones de dólares. El crecimiento de los activos en condiciones de mercado adversas se debió en gran parte a la recapitalización. Los bancos de la UE tenían la mayor parte del total, 56% en 2008/2009, frente al 61% del año anterior. La participación de los bancos asiáticos aumentó del 12% al 14% durante el año, mientras que la participación de los bancos estadounidenses aumentó del 11% al 13%. Los ingresos por comisiones generados por la banca de inversión global ascendieron a 66.300 millones de dólares estadounidenses en 2009, un 12% más que el año anterior.
El Estados Unidos tiene la mayoría de los bancos en el mundo en términos de instituciones (5.330 a partir de 2015) y posiblemente ramas (81.607 a partir de 2015). Este es un indicador de la geografía y la estructura regulatoria de los EE. UU., Lo que resulta en una gran cantidad de instituciones pequeñas y medianas en su sistema bancario. En noviembre de 2009, los 4 principales bancos de China tenían más de 67.000 sucursales ( ICBC : 18000+, BOC : 12000+, CCB : 13000+, ABC : 24000+) con 140 bancos más pequeños adicionales con un número indeterminado de sucursales. Japón tenía 129 bancos y 12.000 sucursales. En 2004, Alemania, Francia e Italia tenían cada uno más de 30.000 sucursales, más del doble de las 15.000 sucursales del Reino Unido.
Entre 1985 y 2018, los bancos participaron en alrededor de 28.798 fusiones o adquisiciones, ya sea como adquirente o como empresa objetivo. El valor total conocido de estos acuerdos se acumula en alrededor de 5.169 bil. DÓLAR ESTADOUNIDENSE. En términos de valor, ha habido dos grandes olas (1999 y 2007) que alcanzaron un máximo de alrededor de 460 mil millones. USD seguido de una fuerte caída (-82% desde 2007 hasta 2018).
A continuación, se muestra una lista de las transacciones más importantes de la historia en términos de valor con la participación de al menos un banco:
Fecha anunciada | Nombre del adquirente | Comprador de la industria media | Nación adquirente | Nombre de destino | Dirigirse a la industria media | Nación objetivo | Valor de la transacción ($ mil) |
2007-04-25 | RFS Holdings BV | Otras finanzas | Países Bajos | ABN-AMRO Holding NV | Bancos | Países Bajos | 98.189,19 |
1998-04-06 | Travelers Group Inc | Seguro | Estados Unidos | Citicorp | Bancos | Estados Unidos | 72.558,18 |
2014-09-29 | UBS AG | Bancos | Suiza | UBS AG | Bancos | Suiza | 65.891,51 |
1998-04-13 | NationsBank Corp, Charlotte, Carolina del Norte | Bancos | Estados Unidos | BankAmerica Corp | Bancos | Estados Unidos | 61.633,40 |
2004-01-14 | JPMorgan Chase amp; Co | Bancos | Estados Unidos | Bank One Corp, Chicago, Illinois | Bancos | Estados Unidos | 58.663,15 |
2003-10-27 | Bank of America Corp | Bancos | Estados Unidos | FleetBoston Financial Corp, Massachusetts | Bancos | Estados Unidos | 49.260,63 |
2008-09-14 | Bank of America Corp | Bancos | Estados Unidos | Merrill Lynch amp; Co Inc | Corretaje | Estados Unidos | 48.766,15 |
1999-10-13 | Sumitomo Bank Ltd | Bancos | Japón | Sakura Bank Ltd | Bancos | Japón | 45.494,36 |
2009-02-26 | Tesorería de HM | Agencia nacional | Reino Unido | Grupo Royal Bank of Scotland | Bancos | Reino Unido | 41.878,65 |
2005-02-18 | Mitsubishi Tokyo Financial Group | Bancos | Japón | UFJ Holdings Inc | Bancos | Japón | 41.431,03 |
Actualmente, los bancos comerciales están regulados en la mayoría de las jurisdicciones por entidades gubernamentales y requieren una licencia bancaria especial para operar.
Regulaciones y estándares bancarios |
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Fondo |
Pilar 1: Capital regulatorio |
Pilar 2: Revisión supervisora |
Pilar 3: Divulgación del mercado |
Portal de negocios y economía |
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Por lo general, la definición del negocio bancario a los efectos de la regulación se amplía para incluir la aceptación de depósitos, incluso si no son reembolsables al pedido del cliente, aunque los préstamos de dinero, por sí mismos, generalmente no se incluyen en la definición.
A diferencia de la mayoría de las otras industrias reguladas, el regulador también suele participar en el mercado, ya sea como un banco central de gobierno público o privado. Los bancos centrales también suelen tener el monopolio del negocio de emisión de billetes. Sin embargo, en algunos países, este no es el caso. En el Reino Unido, por ejemplo, la Autoridad de Servicios Financieros otorga licencias a los bancos, y algunos bancos comerciales (como el Banco de Escocia ) emiten sus propios billetes además de los emitidos por el Banco de Inglaterra, el banco central del gobierno del Reino Unido.
La ley bancaria se basa en un análisis contractual de la relación entre el banco (definido anteriormente) y el cliente , definido como cualquier entidad para la cual el banco acuerda tener una cuenta.
La ley implica derechos y obligaciones en esta relación de la siguiente manera:
Estos términos contractuales implícitos pueden ser modificados por acuerdo expreso entre el cliente y el banco. Los estatutos y regulaciones vigentes dentro de una jurisdicción en particular también pueden modificar los términos anteriores y / o crear nuevos derechos, obligaciones o limitaciones relevantes para la relación banco-cliente.
Algunos tipos de instituciones financieras, como las sociedades de crédito hipotecario y las uniones de crédito, pueden estar parcial o totalmente exentas de los requisitos de licencias bancarias y, por lo tanto, reguladas por normas independientes.
Los requisitos para la emisión de una licencia bancaria varían entre jurisdicciones, pero generalmente incluyen:
Las actividades de los bancos se pueden dividir en:
La mayoría de los bancos son empresas privadas con ánimo de lucro. Sin embargo, algunos son propiedad del gobierno o son organizaciones sin fines de lucro.
La industria bancaria de los Estados Unidos es una de las más reguladas y protegidas del mundo, con múltiples reguladores especializados y enfocados. Todos los bancos con depósitos asegurados por la FDIC tienen a la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) como regulador. Sin embargo, para los exámenes de solidez (es decir, si un banco está operando de manera sólida), la Reserva Federal es el principal regulador federal para los bancos estatales miembros de la Fed; la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) es el principal regulador federal de los bancos nacionales. Los bancos estatales no miembros son examinados por las agencias estatales, así como por la FDIC. Los bancos nacionales tienen un regulador principal: la OCC.
Cada agencia reguladora tiene su propio conjunto de reglas y regulaciones a las que deben adherirse los bancos y las entidades de ahorro. El Consejo de Examen de Instituciones Financieras Federales (FFIEC) se estableció en 1979 como un organismo interinstitucional formal facultado para prescribir principios, normas y formularios de informes uniformes para el examen federal de instituciones financieras. Aunque el FFIEC ha dado como resultado un mayor grado de coherencia regulatoria entre las agencias, las reglas y regulaciones cambian constantemente.
Además de las regulaciones cambiantes, los cambios en la industria han llevado a consolidaciones dentro de la Reserva Federal, FDIC, OTS y OCC. Se han cerrado oficinas, se han fusionado las regiones de supervisión, se han reducido los niveles de personal y se han recortado los presupuestos. Los reguladores restantes enfrentan una mayor carga con una mayor carga de trabajo y más bancos por regulador. Mientras que los bancos luchan por mantenerse al día con los cambios en el entorno regulatorio, los reguladores luchan por administrar su carga de trabajo y regular eficazmente sus bancos. El impacto de estos cambios es que los bancos están recibiendo menos evaluaciones prácticas por parte de los reguladores, menos tiempo dedicado a cada institución y la posibilidad de que surjan más problemas, lo que podría resultar en un aumento general de las quiebras bancarias en los Estados Unidos..
El entorno económico cambiante tiene un impacto significativo en los bancos y las entidades de ahorro, ya que luchan por administrar eficazmente su diferencial de tasas de interés frente a las bajas tasas de los préstamos, la competencia de tasas para los depósitos y los cambios generales del mercado, las tendencias de la industria y las fluctuaciones económicas. Ha sido un desafío para los bancos establecer de manera efectiva sus estrategias de crecimiento con el mercado económico reciente. Un entorno de tasas de interés en aumento puede parecer ayudar a las instituciones financieras, pero el efecto de los cambios en los consumidores y las empresas no es predecible y el desafío sigue siendo que los bancos crezcan y administren eficazmente el diferencial para generar un rendimiento para sus accionistas.
La gestión de las carteras de activos de los bancos también sigue siendo un desafío en el entorno económico actual. Los préstamos son la principal categoría de activos de un banco y cuando la calidad de los préstamos se vuelve sospechosa, la base de un banco se ve sacudida hasta la médula. Si bien siempre es un problema para los bancos, la disminución de la calidad de los activos se ha convertido en un gran problema para las instituciones financieras.
Hay varias razones para esto, una de las cuales es la actitud laxa que han adoptado algunos bancos debido a los años de "buenos tiempos". El potencial para esto se ve agravado por la reducción en la supervisión regulatoria de los bancos y, en algunos casos, la profundidad de la administración. Es más probable que los problemas pasen desapercibidos, lo que genera un impacto significativo en el banco cuando se descubren. Además, los bancos, como cualquier empresa, luchan por reducir costos y, en consecuencia, han eliminado ciertos gastos, como los programas de capacitación adecuados para los empleados.
Los bancos también enfrentan una serie de otros desafíos, como el envejecimiento de los grupos de propietarios. En todo el país, los equipos de gestión y las juntas directivas de muchos bancos están envejeciendo. Los bancos también enfrentan la presión constante de los accionistas, tanto públicos como privados, para lograr proyecciones de ganancias y crecimiento. Los reguladores ejercen una presión adicional sobre los bancos para que gestionen las distintas categorías de riesgo. La banca también es una industria extremadamente competitiva. Competir en la industria de servicios financieros se ha vuelto más difícil con la entrada de actores como agencias de seguros, uniones de crédito, servicios de cambio de cheques, compañías de tarjetas de crédito, etc.
Como reacción, los bancos han desarrollado sus actividades en instrumentos financieros, a través de operaciones del mercado financiero como el corretaje y se han convertido en grandes actores en este tipo de actividades.
Otro desafío importante es la infraestructura obsoleta, también llamada TI heredada. Los sistemas backend se crearon hace décadas y son incompatibles con las nuevas aplicaciones. Corregir errores y crear interfaces cuesta grandes sumas, ya que los programadores expertos se vuelven escasos.
Para poder proporcionar a los compradores y constructores de viviendas los fondos necesarios, los bancos deben competir por los depósitos. El fenómeno de la desintermediación se debió a que los dólares pasaron de las cuentas de ahorro a instrumentos de mercado directo, como las obligaciones del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, los valores de las agencias y la deuda corporativa. Uno de los factores más importantes en los últimos años en el movimiento de los depósitos fue el tremendo crecimiento de los fondos del mercado monetario cuyas tasas de interés más altas atrajeron los depósitos de los consumidores.
Para competir por los depósitos, las instituciones de ahorro de EE. UU. Ofrecen muchos tipos diferentes de planes:
Los extractos bancarios son registros contables producidos por los bancos según las diversas normas contables del mundo. Según los PCGA, hay dos tipos de cuentas: débito y crédito. Las cuentas de crédito son Ingresos, Patrimonio y Pasivos. Las cuentas de débito son activos y gastos. El banco acredita una cuenta de crédito para aumentar su saldo y debita una cuenta de crédito para disminuir su saldo.
El cliente carga su cuenta de ahorros / banco (activos) en su libro mayor cuando realiza un depósito (y la cuenta normalmente está en débito), mientras que el cliente acredita una cuenta de tarjeta de crédito (pasivo) en su libro mayor cada vez que gasta dinero ( y la cuenta normalmente está a crédito). Cuando el cliente lee su extracto bancario, el extracto mostrará un crédito en la cuenta por depósitos y débitos por retiros de fondos. El cliente con un saldo positivo verá este saldo reflejado como un saldo acreedor en el extracto bancario. Si el cliente está sobregirado, tendrá un saldo negativo, reflejado como un saldo deudor en el extracto bancario.
Una fuente de depósitos para los bancos son los corredores que depositan grandes sumas de dinero en nombre de los inversores a través de sociedades fiduciarias. Este dinero generalmente irá a los bancos que ofrecen las condiciones más favorables, a menudo mejores que las que ofrecen los depositantes locales. Es posible que un banco se involucre en negocios sin ningún depósito local, todos los fondos son depósitos negociados. Aceptar una cantidad significativa de tales depósitos, o " dinero caliente ", como a veces se le llama, coloca a un banco en una posición difícil y a veces arriesgada, ya que los fondos deben prestarse o invertirse de manera que produzcan un rendimiento suficiente para pagar el alto se pagan intereses sobre los depósitos negociados. Esto puede resultar en decisiones arriesgadas e incluso en la eventual quiebra del banco. Los bancos que quebraron durante 2008 y 2009 en los Estados Unidos durante la crisis financiera mundial tenían, en promedio, cuatro veces más depósitos con intermediación como porcentaje de sus depósitos que el banco promedio. Dichos depósitos, combinados con inversiones inmobiliarias de riesgo, influyeron en la crisis de ahorro y préstamo de la década de 1980. Los bancos se oponen a la regulación de los depósitos a través de intermediarios con el argumento de que la práctica puede ser una fuente de financiamiento externo para las comunidades en crecimiento con depósitos locales insuficientes. Existen diferentes tipos de cuentas: cuentas de ahorro, recurrentes y corrientes.
Las cuentas de custodia son cuentas en las que se mantienen activos para un tercero. Por ejemplo, las empresas que aceptan la custodia de fondos para los clientes antes de su conversión, devolución o transferencia pueden tener una cuenta de custodia en un banco para estos fines.
En los tiempos modernos ha habido enormes reducciones de las barreras de la competencia global en la industria bancaria. Los aumentos en las telecomunicaciones y otras tecnologías financieras, como Bloomberg, han permitido a los bancos extender su alcance en todo el mundo, ya que ya no tienen que estar cerca de los clientes para administrar tanto sus finanzas como sus riesgos. El crecimiento de las actividades transfronterizas también ha aumentado la demanda de bancos que puedan proporcionar diversos servicios a través de las fronteras a diferentes nacionalidades.
Sin embargo, a pesar de estas reducciones en las barreras y el crecimiento de las actividades transfronterizas, la industria bancaria no está tan globalizada como otras industrias. En Estados Unidos, por ejemplo, muy pocos bancos se preocupan siquiera por la Ley Riegle-Neal, que promueve una banca interestatal más eficiente. En la gran mayoría de las naciones del mundo, la participación de mercado de los bancos de propiedad extranjera es actualmente menos de una décima parte de todas las participaciones de mercado de los bancos en una nación en particular. Una de las razones por las que la industria bancaria no se ha globalizado por completo es que es más conveniente que los bancos locales otorguen préstamos a pequeñas empresas e individuos. Por otro lado, para las grandes corporaciones, no es tan importante en qué país se encuentra el banco, ya que la información financiera de la corporación está disponible en todo el mundo.
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