Las organizaciones de servicios de cooperativas de ahorro y crédito (CUSO, por sus siglas en inglés) son entidades corporativas en los Estados Unidos que son propiedad de uniones de crédito autorizadas a nivel federal o aseguradas por el gobierno federal.
Según la ley federal de los EE. UU. Y la Parte 712 de las regulaciones de la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito, las cooperativas de ahorro y crédito federales pueden realizar una inversión o un préstamo a una CUSO. Las inversiones agregadas en CUSO por parte de las cooperativas de ahorro y crédito federales no pueden exceder el 1% del capital pagado y no deteriorado, y los préstamos agregados a CUSO no pueden exceder el 1% del capital pagado y sin deterioro. (Las cooperativas de ahorro y crédito autorizadas por el estado seguirán la ley estatal y, en algunos casos, estas limitaciones pueden ser diferentes).
Cada CUSO debe estar sujeto a una opinión legal para garantizar que la estructura propuesta sea permisible y no participe en actividades no autorizadas y para garantizar que las responsabilidades potenciales se limiten a los fondos invertidos o prestados. Además, cada CUSO debe permitir explícitamente a la Administración Nacional de Cooperativas de Crédito el derecho a revisar sus libros y registros, que deben mantenerse de acuerdo con los PCGA.
Las cooperativas de ahorro y crédito solo pueden invertir o otorgar préstamos a las CUSO que prestan servicios principalmente a las cooperativas de ahorro y crédito y a sus miembros y que realizan un servicio permitido. Los servicios permitidos se dividen en varias categorías que están delineadas en el reglamento e incluyen servicios de cheques y divisas, servicios administrativos, profesionales y de administración, originación de préstamos comerciales, originación de hipotecas para consumidores, servicios de transacciones electrónicas, servicios de asesoría financiera, servicios de activos fijos, corretaje de seguros o agencia, arrendamiento, servicios de apoyo a préstamos, retención de registros, seguridad y servicios de recuperación de desastres, servicios de corretaje de valores, originación de préstamos estudiantiles, servicios de agencia fiduciaria, servicios de corretaje de bienes raíces, originación de préstamos con tarjetas de crédito y servicios de procesamiento de nóminas.
Una CUSO en los EE. UU. Puede organizarse como una corporación, una corporación de responsabilidad limitada (LLC) o como una sociedad limitada (LP), donde la cooperativa de crédito participa como socio limitado únicamente. Las cooperativas de ahorro y crédito no están autorizadas a ser socias colectivas. Independientemente de la forma organizativa que se utilice, la responsabilidad de los propietarios de las cooperativas de ahorro y crédito debe limitarse a su inversión. Debido a la flexibilidad y al tratamiento fiscal favorable, las LLC son la entidad organizativa más común.
El método habitual de dividir las ganancias y las pérdidas se basa en el porcentaje de propiedad. Sin embargo, muchas cooperativas de ahorro y crédito, utilizando una antigua tradición cooperativa, recompensan a los usuarios de los servicios CUSO ofreciendo incentivos a los propietarios para que los utilicen. Los CUSO que brindan servicios operativos utilizan una estructura de precios escalonada que recompensa el uso intensivo. En los CUSO que brindan servicios financieros, el rendimiento a veces se basa en el volumen de negocios que generan los miembros. Puede haber un componente de pago o juego en el que una cooperativa de ahorro y crédito que es un gran usuario de los servicios CUSO aporta menos capital o tarifas más bajas.
Los CUSO se forman por todo tipo de razones. Pueden proporcionar vías para la innovación y la creatividad que normalmente no ocurrirían dentro de los límites de una cooperativa de ahorro y crédito. Pueden proporcionar un flujo de ingresos para las cooperativas de ahorro y crédito que no estaría disponible dentro de los límites de una cooperativa de ahorro y crédito. Pueden reducir los costos de servicio incurridos dentro de la cooperativa de crédito tradicional. Algunos pueden hacer las tres. Generalmente, estos resultados son el resultado de la colaboración y el espíritu cooperativo que es inherente a la industria de las uniones de crédito.
Colaborar en CUSOs permite a las cooperativas de ahorro y crédito capitalizar estos resultados y brindar buenos servicios a los miembros. Brinda la capacidad de brindar un mejor servicio, un servicio más barato y nuevos servicios que las cooperativas de ahorro y crédito tal vez no puedan brindar. Por ejemplo, no todas las cooperativas de ahorro y crédito tienen el capital para adquirir la experiencia necesaria para originar préstamos inmobiliarios comerciales y comerciales. Pero, si varias cooperativas de ahorro y crédito unen sus recursos, pueden permitirse contratar a las personas adecuadas y, a su vez, brindar un valioso servicio a sus miembros.
